Vandaag de dag is de rente die u op een gewone spaarrekening krijgt niet zo interessant meer. En dan moest u tot 01-01-2001 over die rente ook nog eens belasting betalen, zodra u het bedrag van uw 'rentevrijstelling' overschrijdt. Bij belastingvrij sparen in de vorm van een levensverzekering is het rendement aantrekkelijk en is de einduitkering tot maar liefst € 140.500,- (per persoon bij een premie betaling van 20 jaar) belastingvrij, mits deze levensverzekering is verbonden aan een hypotheek (zie Box I van het belastingplan 21ste eeuw). Heeft u geen eigen huis of wenst u de verzekering niet aan het eigen huis te verpanden omdat u de uitkering voor andere doeleinde wenst te gebruiken, dan valt deze verzekering in het nieuwe belastingsysteem in BOX III.

In box III van het belastingsysteem 21ste eeuw wordt 30 procent belasting geheven, over een fictief rendement van 4 procent over de waarde in de levensverzekering. Het wordt hierdoor nog belangrijker een zo hoog mogelijk rendement te maken over uw spaargeld. Met het opgebouwde vermogen bent u vrij te doen wat u wilt. U mag er een wereldreis van maken, u kunt er de studie van uw kinderen mee financieren of er een prachtig huis van kopen. De keuze is aan u ! Tijdens de looptijd betaalt u een bepaalde premie per maand, kwartaal, halfjaar of jaar. De door u betaalde premie wordt vervolgens belegd in de door u zelf gekozen fondsen. Door het zeer aantrekkelijke beleggingsrendement kan de door u ingelegde premie uitgroeien tot een fors kapitaal op de einddatum. U bent geduurde de gehele looptijd vrij wijzigingen aan te brengen in de door u gekozen fondsen. U kunt een levensverzekering sluiten in een drietal vormen.

Spaarvariant
Bij de spaarvariant ontvangt u, op de einddatum, de waarde van de belegging. Het grootste deel van de premie wordt belegd. Dat biedt een uitstekende kans op een hoge uitkering. Bij vroegtijdig overlijden wordt 90 procent van de geldende waarde van de belegging uitgekeerd. Als u alleenstaande of tweeverdiener bent, is deze variant echt iets voor u. U kunt dan bijvoorbeeld sparen voor een mooie aanvulling op uw pensioen.

Gemengde variant
De gemengde variant biedt extra zekerheid. Bij vroegtijdig overlijden krijgen uw nabestaanden namelijk een bedrag uitgekeerd dat ongeveer even hoog is als het bedrag dat op de einddatum zou zijn bereikt. U kunt er natuurlijk ook voor kiezen om een vast bedrag bij vroegtijdig overlijden te verzekeren. Een deel van de uitkering bij overlijden is gegarandeerd. Daarnaast is er het beleggingsdeel, dat jaarlijks in waarde stijgt. Samen geeft dat de kans op een hoge totaaluitkering. Als u gehuwd bent en kinderen heeft, is deze variant bij uitstek geschikt voor u, daar u met deze verzekering de nabestaanden verzorgd achter laat.

Hypotheekvariant
Deze variant sluit u in combinatie met een hypotheek. Op de einddatum kan de hypotheek geheel of gedeeltelijk worden afgelost met de beleggingsuitkering. De uitkering vanuit de levensverzekering, welke gekoppeld is aan de hypotheek, is namelijk tot een maximum van € 140.500,- belastingvrij (vrijstelling 2004). De vrijstelling is geïndexeerd. Voor gehuwden geldt een dubbele vrijstelling. Het bedrag dat overblijft, wanneer de uitkering hoger is dan het bedrag dat wordt afgelost, wordt belast in Box I. Het niveau van de aflossing is afhankelijk van de gemaakte afspraken met de hypotheekverstrekker. Ook de ontwikkeling van de waarde van de onderliggende beleggingsfondsen is van invloed op het niveau van de aflossing. Bij vroegtijdig overlijden is de uitkering (de waarde van de belegging plus een gegarandeerde uitkering) beschikbaar voor gehele of gedeeltelijke aflossing van de lening.
 

Vermogensvorming via een beleggingsrekening

Voor een goed beheer van spaargeld en beleggingen komt meer kijken dan op het eerste gezicht lijkt. Wat is uw doel : groei van uw vermogen of direct inkomen genieten uit de rente die uw geld opbrengt ? Kiest u voor de veiligheid van een spaarrekening of obligaties, of kunt u wat meer risico’s nemen en bijvoorbeeld beleggen in aandelen? Of bent u beter af met een combinatie van beide ? Hoe lang kunt u uw geld vastzetten? En - ook niet onbelangrijk - houdt u wel rekening met de vermogensrendementheffing die u over uw spaargeld gaat betalen. Actief sparen en beleggen betekent het stellen van concrete doelstellingen en het alert reageren op ontwikkelingen in de financiële markten. Dat vraagt om voldoende tijd en specifieke kennis. Kennis die up to date moet zijn om de goede beslissingen te kunnen nemen. Een beleggingsrekening is een uitstekend alternatief als u niet over die kennis beschikt of als u niet zelf de tijd heeft voor het actief beheren van uw spaarmiddelen. Er zijn diversen aanbieders op de markt die u een beleggingsrekening kunnen aanbieden, elk met hun eigen verschillende eigenschappen, mogelijkheden en beleggingsfondsen.

Brochure AFM Gaat u beleggen?